Ngoài các cuộc thảo luận về đầu tư, các cuộc trò chuyện với khách hàng thường rơi vào một trong ba loại sau: tiêu đề, thời hạn hoặc tin đồn. Các cố vấn thành công luôn sẵn sàng thảo luận về những diễn biến gần đây mà khách hàng của họ quan tâm.

Trong loạt bài viết hàng quý này, chúng tôi sẽ nêu bật các tiêu đề gần đây, thời hạn nộp bài kịp thời và tin đồn liên quan để giúp bạn nắm bắt thông tin mới và xu hướng trong lĩnh vực quản lý tài sản/chuyển giao tài sản.

Vào ngày 18 tháng 7, Bộ Tài chính và Sở Thuế vụ (IRS) đã ban hành các quy định cuối cùng cập nhật các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) được nêu trong Đạo luật SECURE và SECURE 2.0.

Quy định của Bộ Tài chính – thường được gọi là quy định thuế liên bang hoặc “regs” – cung cấp cách diễn giải chính thức của Bộ luật Thuế thu nhập (IRC). Chúng hướng dẫn người nộp thuế cách tuân thủ cách diễn giải luật thuế của Bộ Tài chính. Các quy định cuối cùng cho SECURE và SECURE 2.0 thường tuân theo các quy định được đề xuất ban hành vào năm 2022.

Một câu hỏi phổ biến liên quan đến quy tắc phân phối 10 năm đối với IRA thừa kế, với nhiều khách hàng hỏi: “Nếu tôi không cần tiền, tôi có thể để tiền trong tài khoản IRA thừa kế và hoãn nhận thu nhập chịu thuế càng lâu càng tốt không?” Các quy định cuối cùng nêu rõ rằng người thụ hưởng của một cá nhân đã bắt đầu phân phối hàng năm bắt buộc và sau đó qua đời phải tiếp tục nhận các khoản thanh toán hàng năm và không thể từ bỏ việc phân phối cho đến hết năm thứ chín sau khi chủ sở hữu IRA ban đầu qua đời.

Lời khuyên cho cố vấn/khách hàng: Cố vấn của khách hàng thừa kế (hoặc mới thừa kế) những tài khoản như vậy nên xem xét chúng với các chuyên gia thuế của mình để đảm bảo tuân thủ.

Một thời hạn quan trọng liên quan đến thuế thu nhập đang đến gần vào những tháng cuối năm 2024: Ngày 15 tháng 10 là ngày đến hạn nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2023 nếu có yêu cầu gia hạn thời gian nộp.

Và một thời hạn khác được ấn định vào đầu năm 2025: Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp năm 2019 (CTA) yêu cầu một số thực thể kinh doanh của Hoa Kỳ và nước ngoài phải tiết lộ thông tin liên quan đến chủ sở hữu thực sự và những người đăng ký hoặc thành lập họ với Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính (FinCEN) thuộc Bộ Tài chính.

Hạn chót để các công ty được thành lập hoặc đăng ký trước ngày có hiệu lực nộp thông tin về quyền sở hữu có lợi là ngày 1 tháng 1 năm 2025. Các công ty được thành lập hoặc đăng ký vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2024 và trước ngày 1 tháng 1 năm 2025 có 90 ngày để thực hiện nghĩa vụ báo cáo của mình.

Lời khuyên dành cho cố vấn/khách hàng: Cố vấn nên khuyến khích khách hàng tự kinh doanh và khách hàng sở hữu doanh nghiệp tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia thuế và pháp lý để đảm bảo tuân thủ.

Chúng ta đã mất đi những người nổi tiếng sau đây trong quý 3 năm 2024:

Tháng 9: James Darren (nhân vật tôi yêu thích nhất từ Time Tunnel)

Tháng 8: Phil Donahue, Peter Marshall

Tháng 7: Lou Dobbs, Bob Newhart, Richard Simmons, Tiến sĩ Ruth Westheimer, Shelley Duvall

Tháng 6: Martin Mull, Donald Sutherland

Dickson kiện Mann – bảo vệ tài sản không được bảo vệ: Con nợ (Mann) nợ chủ nợ (Dickson) 12 triệu đô la. Dickson kiện Mann để đòi tiền, và Mann trả cho luật sư của mình khoản tiền tạm ứng là 585.000 đô la. Dickson yêu cầu luật sư của Mann chuyển khoản tiền tạm ứng như một phần thanh toán khoản nợ. Một tòa phúc thẩm California đã duy trì phán quyết của tòa sơ thẩm yêu cầu luật sư phải trả tiền – một lời nhắc nhở hữu ích rằng con nợ không thể giấu tiền khỏi các chủ nợ hợp pháp, ngay cả trong tài khoản ủy thác của luật sư của chủ nợ.

Nạn nhân bị bóc lột tài chính được miễn trừ: IRS gần đây đã miễn thời hạn 60 ngày cho hai người nộp thuế nhất định để chuyển số tiền đã rút trở lại IRA. Cả hai người nộp thuế đều là mục tiêu của việc bóc lột tài chính và đã rút hàng trăm nghìn đô la khỏi IRA của họ. Một số tiền đã được thu hồi và IRS cho phép gửi lại.

Cố vấn/khách hàng rút ra: Về các vấn đề bảo vệ tài sản, hãy khuyến khích khách hàng tìm kiếm cố vấn có kinh nghiệm trong lĩnh vực này. Và trong khi trường hợp nêu trên cung cấp bằng chứng cho thấy IRS có thể đưa ra một số sự khoan hồng cho các nạn nhân bị bóc lột tài chính, biện pháp phòng vệ tốt nhất chống lại các vụ lừa đảo tài chính là giáo dục. Làm việc với khách hàng để giúp họ học cách bảo vệ tài sản của mình trước mối đe dọa ngày càng gia tăng.

Nếu bạn có thắc mắc về chủ đề này hoặc các chủ đề lập kế hoạch quản lý tài sản khác, vui lòng liên hệ với Nhóm chiến lược gia quản lý tài sản hoặc đại diện Janus Henderson của bạn.

Tài khoản hưu trí nên được coi là khoản đầu tư dài hạn. Tài khoản hưu trí thường có chi phí và phí tài khoản, có thể ảnh hưởng đến giá trị của tài khoản. Các khoản rút tiền không đủ điều kiện có thể phải chịu thuế và hình phạt. Để biết thông tin chi tiết hơn về thuế, hãy tham khảo ý kiến của luật sư thuế hoặc kế toán viên.

IRA nên được coi là khoản đầu tư dài hạn. IRA thường có chi phí và phí tài khoản, có thể ảnh hưởng đến giá trị của tài khoản. Các khoản rút tiền không đủ điều kiện có thể phải chịu thuế và tiền phạt. Mức đóng góp tối đa phải tuân theo các yêu cầu về điều kiện. Để biết thông tin chi tiết hơn về thuế, hãy tham khảo Ấn phẩm 590 của IRS hoặc tham khảo chuyên gia thuế về hoàn cảnh cá nhân.

Hãy chắc chắn rằng bạn cân nhắc tất cả các lựa chọn khả thi và các hậu quả về thuế, phí và tính năng áp dụng của từng lựa chọn (duy trì kế hoạch của công ty cũ, chuyển sang kế hoạch của công ty mới, chuyển sang IRA hoặc rút tiền mặt) trước khi chuyển tài sản hưu trí của bạn.

Thông tin có trong đây chỉ nhằm mục đích giáo dục và không được hiểu là lời khuyên về tài chính, pháp lý hoặc thuế. Hoàn cảnh có thể thay đổi theo thời gian nên có thể cần đánh giá chiến lược với sự hỗ trợ của chuyên gia tài chính. Luật và quy định của liên bang và tiểu bang rất phức tạp và có thể thay đổi. Luật của một tiểu bang cụ thể hoặc các luật có thể áp dụng cho một tình huống cụ thể có thể ảnh hưởng đến khả năng áp dụng, độ chính xác hoặc tính đầy đủ của thông tin được cung cấp. Janus Henderson không có thông tin liên quan đến và không xem xét hoặc xác minh các tình huống tài chính hoặc thuế cụ thể và không chịu trách nhiệm về việc sử dụng hoặc bất kỳ vị trí nào được đưa ra dựa trên thông tin đó.